Ako máme faktúrovať službu českému plateteľovi - s daňou alebo bez dane?
3.6.2013, Ing. Marta Rešetková, PhD., zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenská s.r.o., platiteľ DPH a český platiteľ DPH nás požiadal o sprostredkovanie služieb (oprava strojov). Opravu vykoná poľský platiteľ DPH.
Súvisiace dokumenty

Reťazový obchod pri preprave tovaru priamo zo Slovenska do Bieloruska?
20.5.2013, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenská firma prepraví tovar zo Slovenska do Bieloruska priamo.
Súvisiace dokumenty

Má štát právo dodaniť predaj pozemkov na DPH?
15.5.2013, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Občan SR v roku 2010 kúpil pozemky, a to lesy v jednej obci. Uvedené pozemky nemal nikdy zaradené v podnikaní. Teraz ich chce predávať.
Súvisiace dokumenty

Premiestnenie stroja s inštaláciou - bude prenos daňovej povinnosti na českú firmu?
30.4.2013, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Teraz si česká firma A uplatňuje dohodnutú obciu - chce stroj premiestniť do inej haly. Stavebné práce - betónový podklad nám bude robiť česká firma B (pod českým IČ DPH.
Súvisiace dokumenty

Môžeme si v ČR uplatniť nárok na odpočet DPH z pohonných látok?
15.2.2013, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenský platiteľ DPH - dodáva tovar do ČR aj neplatcom DPH. Za prekročenie limitu sme sa stali platcami DPH v ČR.
Súvisiace dokumenty

Kedy vznikne daňová povinnosť pri dodávke nefunkčného zariadenia?
13.2.2013, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Sme lízingová spoločnosť, pri poskytovaní FL dodávateľ vystaví FA na nás, dňom dodania nám a súčasne klientovi je aktivovaná zmluva. Zariadenie je inštalované, ale nefunkčné.
Súvisiace dokumenty

Môžeme si odpočítať daň na vstupe v tuzemsku z prijatej faktúry?
7.2.2013, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Materiál kúpený v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu z EÚ.
Súvisiace dokumenty

Ako zaúčtujem nádrž a ako sa faktúra zobrazí v daňovom priznaní?
6.2.2013, Ing. Zuzana Kubaščíková, zdroj: Verlag Dashöfer
Firma kúpila nádrž od slovenskej firmy a túto nádrž poslala zadarmo do Kórey.
Súvisiace dokumenty

Čo v prípade, že faktúra z EÚ má dátum plnenia napr. 31.12.2012, ale faktúra príde až 31.1.2013?
27.1.2013, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Dodávateľ z EÚ fakturuje dodanie služieb tuzemskému platiteľovi DPH, faktúra je bez DPH.
Súvisiace dokumenty

Môže platba prísť z EÚ a tovar je dodaný do tretích krajín?
28.12.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Platba nám prišla z krajiny v EÚ. V popise položky na bežnom účte je uvedené celkom iné meno platiteľa, ktoré sa nezhoduje s menom odberateľa na odberateľskej faktúre.
Súvisiace dokumenty

Ako postupovať pri prekročení lehoty vystavenia faktúry?
20.12.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Musíme čakať na faktúru od dodávateľa, ktorý tiež čaká na svojho dodávateľa, aby sme tovar správne prijali a vystavili faktúru na nášho konečného odberateľa.
Súvisiace dokumenty

Ako fakturovať medzinárodnú dopravu osôb s DPH alebo bez DPH?
5.12.2012, Ing. Andrea Marušincová, zdroj: Verlag Dashöfer
Poskytovateľ - právnická osoba (cestovná kancelária) je registrovaná pre DPH v SR.
Súvisiace dokumenty

Je treba odviesť DPH, keď bol tovar ukradnutý?
8.11.2012, Ing. Ivana Redekyová, zdroj: Verlag Dashöfer
Platiteľ dane je povinný vrátiť daň vo výške uplatneného odpočtu.
Súvisiace dokumenty

Mám vystaviť faktúru bez DPH alebo s DPH, keď sme na Slovensku stavali stánok pre poľskú firmu?
7.11.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Pri určení miesta dodania služby sa postupuje v danom prípade podľa zákona o DPH.
Súvisiace dokumenty

Má byť na faktúre alebo dodacom liste uvedená výška spotrebnej dane?
6.11.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Od 1.10.2012 je povinný obsah faktúry ustanovený prostredníctvom zákona o DPH.
Súvisiace dokumenty

Je potrebné mať ERP aj pri predaji v Poľskej republike?
2.11.2012, Ing. Andrea Marušincová, zdroj: Verlag Dashöfer
Povinnosť používať registračnú pokladnicu sa vzťahuje na fyzickú osobu alebo právnickú osobu, ktorá na základe oprávnenia na podnikanie predáva tovar alebo poskytuje službu a prijíma tržby.
Súvisiace dokumenty

Môže byť faktúra z pohľadu DPH vystavená 30.9.2012 za celé 3-ročné obdobie, keď prenajímanie končí 30.9.2012?
29.10.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Platba bola dohodnutá na obdobie dlhšie ako 12 kalendárnych mesiacov.
Súvisiace dokumenty

Na akú výšku môže byť vystavený doklad z ERP pre platiteľa DPH?
10.10.2012, Ing. Ivana Redekyová, zdroj: Verlag Dashöfer
Určenie hodnoty do akej môže byť vystavený doklad z ERP pre platiteľa dane, znenie platné pred 1. októbrom roku 2012 a znenie platné od 1. októbra roku 2012.
Súvisiace dokumenty

Je možné si nárokovať vrátenie DPH aj z nákupov uskutočnených v EÚ cez ERP?
8.10.2012, Ing. Ivana Redekyová, zdroj: Verlag Dashöfer
Členské štáty sami určili aké doklady budú ešte považovať za faktúru.
Súvisiace dokumenty

Český podnikateľ registrovaný na Slovensku vystavil faktúru so slovenskou DPH - je to správne?
5.10.2012, Ing. Ivana Redekyová, zdroj: Verlag Dashöfer
Tovar dodaný s inštaláciou alebo montážou a miestom dodania je tuzemsko, teda Slovenská republika.
Súvisiace dokumenty

Ako správne zaúčtovať a vystaviť faktúru za predaj auta?
4.10.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Čiastka zaúčtovaná v súvislosti s prevzatím splátok úveru. Ako náklad spĺňa alebo nespĺňa podmienky pre jeho uznanie za daňový výdavok?
Súvisiace dokumenty

Je možné použiť doklad z elektronickej registračnej pokladnice?
19.9.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Doklad vyhotovený z elektronickej registračnej pokladnice sa považuje za faktúru.
Súvisiace dokumenty

Česká spoločnosť vystavila daňový doklad - je táto služba predmetom českej DPH?
17.9.2012, Ing Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Česká spoločnosť vystavila daňový doklad - udržiavací poplatok domény na 12 mesiacov slovenskej firme registrovanej pre DPH na Slovensku. Je táto služba predmetom českej DPH?
Súvisiace dokumenty

Nadobudnutie tovaru z iného ČŠ a vznik daňovej povinnosti
14.9.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Kedy mám materiál samozdaniť, keď na faktúre je napr. dátum 30.06.2012 a materiál prišiel 09.07.2012 pri dovážaní materiálu z Nemecka?
Súvisiace dokumenty

Žiadosť o vrátenie DPH z nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v ČR
13.9.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako treba postupovať pri vrátení alebo nárokovaní DPH z ČR?
Súvisiace dokumenty

SZČO - Ako odvádzať DPH pri predaji tovaru do iného členského štátu a povinnosť viesť RP?
13.9.2012, Ing. Anna Danková, zdroj: Verlag Dashöfer
Má slovenský platca povinnosť odviesť DPH pri dodávke tovaru do iného ČŠ? Musí viesť elektronickú registračnú pokladnicu?
Súvisiace dokumenty

Nájomné platené rok popredu - ako účtovať a uplatniť DPH?
12.9.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Chcela by som sa spýtať ohľadne nájomného plateného rok popredu - ako mám postupovať pri účtovaní, či to dám len na 314 a DPH si jednorazovo uplatním?
Súvisiace dokumenty

Český doklad o havarovanom vozidle
12.9.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Doklad za odťah havarovaného vozidla, ktorý je v majetku spoločnosti od českého prepravcu s českou DPH.
Súvisiace dokumenty

Novela zákona o DPH §81 ods.2 pre platcov DPH podľa §4
28.8.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Aký dopad bude mať novela zákona o DPH §81 ods.2 pre platcov DPH podľa §4?
Súvisiace dokumenty

Preplatok pri odbere tovaru v rámci EÚ z pohľadu DPH
9.8.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Je možné preplatok účtovať na učte 379? alebo preplatok musí považovať za prijatý preddavok a účtovať na učte 324 a dňom prijatia platby mu vznikne daňová povinnosť?
Súvisiace dokumenty

Nárok na odpočet dane
3.8.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Má firma, zaregistrovaná na DÚ pre DPH ako "iná osoba registrovaná pre daň" nárok na odpočet dane?
Súvisiace dokumenty

Miesto zdaniteľného plnenia
30.7.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Kto zdaňuje opravu kamerového systému fotovoltaickej elektrárne, objednanej pod českým IČ DPH s miestom realizácie na Slovensku
Súvisiace dokumenty

Poskytovanie jazykových kurzov nemeckej spoločnosti
27.7.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Kde je miesto dodania služieb, ktoré poskytuje slovenská firma nemeckej spoločnosti?
Súvisiace dokumenty

Zoznam číslených kódov pre nadobudnutý tovar a služby, pri ktorých sa nevracia DPH v Rakúsku
27.7.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Prosím Vás o aktuálny zoznam číselných kódov pre nadobudnutý tovar a služby, pri ktorých sa nevracia DPH v Rakúsku pri podaní žiadosti o vrátenie DPH z iného členského štátu.
Súvisiace dokumenty

DPH pri sprostredkovaní elektronicky dodávaných služieb
26.7.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Sprostredkovávame elektronické služby z iného členského štátu pre tuzemskú zdaniteľnú osobu. Sprostredkovateľ si službu samozdaní a pre tuzemskú osobu vyhotoví faktúru zo slovenskou DPH?
Súvisiace dokumenty

Odpočítanie DPH pri kúpe nového osobného auta
25.7.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Som platca DPH a kúpila som do firmy nový osobný automobil od slovenského predajcu automobilov. Môžem si odrátať DPH z tohto nákupu vozidla?
Súvisiace dokumenty

Tovar z tretích krajín
25.7.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Česká spoločnosť fakturuje tovar slovenskej spoločnosti a slovenská spoločnosť následne nemeckej spoločnosti. Môže sa aj tento obchod považovať za trojstranný?
Súvisiace dokumenty

Dodávanie tovaru do Izraela
24.7.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Dodávame tovar do Izraela. Fakturujeme bez DPH ? Dátum dodania je zhodný s dátumom dodania od prepravnej spoločnosti alebo treba uviesť dátum odoslania tovaru, keďže je to služba v súvislosti s tovarom?
Súvisiace dokumenty

Trojstranný obchod
23.7.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Môže sa pri preprave tovaru postupovať podľa § 45 ods. 2 zákona DPH nakoľko aj preprava tvorí obstarávacie náklady (zaúčtovanie 504/321 tovaru + prepravy)?
Súvisiace dokumenty

Prenajatý automobil a odpočet DPH
19.7.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Nárok na odpočet DPH z nakúpenej nafty pri vozidle prenajatom FO, ktorá si hradí všetky náklady.
Súvisiace dokumenty

Odvodová povinnosť pri zrušení registrácie DPH
18.7.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Živnostník, platiteľ DPH, chce zrušiť registráciu DPH. Vznikne pri zrušení registrácie DPH nejaká odvodová povinnosť DPH z nakúpeného majetku krátkodobej spotreby?
Súvisiace dokumenty

DPH pri predaji tovaru v rámci EÚ
18.7.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Rakúska firma podpíše prehlásenie, že tovar opustil v danom mesiaci územie SR a následne ho doloží aj vývoznými CMR. Postupuje slovenská firma správne, ak fakturuje rakúskej firme bez DPH?
Súvisiace dokumenty

Vyhotovovanie faktúr
10.7.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Je možné prijímať a viesť v účtovníctve faktúry s oskenovaným podpisom a pečiatkou zaslané e-mailom napr. vo formáte .pdf bez zaručeného elektronického podpisu v zmysle par. 75 Zákona č. 222/2004 Z.z.o DPH?
Súvisiace dokumenty

Dodanie tovaru v rámci EÚ
9.7.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Na dodávateľskej faktúre od dodávateľa z EU za tovar mám samostatnú položku dopravu. V ktorom riadku DP má byť služba prepravy §69 odst 3?
Súvisiace dokumenty

Overenie platcu DPH v inom členskom štáte EÚ
6.7.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Potrebovali by sme informáciu o overení platcu DPH v IČŠ EU, ktorý by chcel nakúpiť tovar v maloobchode v SR u platcu DPH registrovaného v SR.
Súvisiace dokumenty

Dodanie služby neplatcom DPH v inom členskom štáte
5.7.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenská s. r. o. neplatca DPH uzavrela zmluvu so zahraničnou spoločnosťou, na základe ktorej jej bude fakturovať sprostredkovanie pracovnej sily. Je slovenská sro povinná registrovať sa podľa §7a alebo §4 zákona o DPH?
Súvisiace dokumenty

Prefakturovanie nákupu PHL
3.7.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Spoločnosť č. 1 dostane súhrnnú faktúru od DKV za nákup PHM, kde už DPH zo štátov EÚ je odpočítaná, nakoľko DKV priamo vybavuje vratky DPH z EÚ a fakturuje už len poplatok za túto službu. Ako má spoločnosť č.1 vystaviť faktúru za nákup PHM spoločnosti č. 2 z pohľadu DPH?
Súvisiace dokumenty

Poskytnutie služby švajčiarskou firmou a DPH
29.6.2012, Ing Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Ak švajčiarska firma poskytne slovenskej firme službu dodávanú elektronickými prostriedkami (www stránky) ako je to s DPH: a) v prípade, že švajčiarska aj slovenská firma sú platcami DPH vo svojich krajinách? b) v prípade, že švajčiarska firma nie je platiteľom DPH, ale slovenská firma je platiteľom DPH?
Súvisiace dokumenty

Odpočítanie dane viažúcej sa k majetku
28.6.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Podnikateľ kupuje byt na účely podnikania. 1. splátku-rezervačný poplatok (s DPH) uhradil v 9/2011, druhú v 10/2011 a 3/2012 uhradil zostatok kúpnej ceny Môže si v daňovom priznaní k DPH za 1.Q 2012 uplatniť odpočet DPH na základe § 55 zákona o DPH?
Súvisiace dokumenty

Preprava osôb pre zahraničné cestovné kancelárie
27.6.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenská spoločnosť platca DPH, bude vykonávať prepravu osôb pre zahraničné cestovné kancelárie (celá preprava bude v rámci západnej a južnej EU), ako je to s DPH?
Súvisiace dokumenty

Súhrnný výkaz DPH a pokuta z daňového úradu
15.6.2012, Ing. Zuzana Tirpáková, zdroj: Verlag Dashöfer
Súhrnný výkaz DPH pri prekročení limitu 100 000 EUR
Súvisiace dokumenty

Fakturácia prepravných služieb v zahraničí
12.6.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Spoločnosť vyšle zamestnanca na mesiac do Francúzska a celá preprava sa bude uskutočňovať len na území Francúzska. Môže prepravné služby fakturovať na základe §15 zákona 222/2004 Z. z.?
Súvisiace dokumenty

Uplatnenie DPH z provízii na vstupenky
11.6.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Pri zasielaní vstupeniek svojím predajcom účtujeme hodnotu vstupeniek a aj poštovné. Na vstupenky neuplatňuje DPH. Postupuje spoločnosť správne, ak neuplatňuje DPH na výstupe aj na poštovné, keďže základný predmet fakturácie (vstupenky) nezdaňuje?
Súvisiace dokumenty

Poskytnutie vzdelávacích služieb z Anglicka a utnosť registrácie pre DPH
6.6.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Z hľadiska DPH je táto služba poskytnutá na Slovensku alebo je miestom zdaniteľného plnenia Anglicko v zmysle §16 ods. 3 zákona o DPH?
Súvisiace dokumenty

Ako určiť miesto dodania služby?
6.6.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Francúzska továreň si objednala rozvoz tovaru u slovenského prepravcu (do 3,5 tony), preprava sa uskutoční v rámci územia Francúzka, ako sa určí miesto dodania služby?
Súvisiace dokumenty

Refakturácia ubytovania materskej spoločnosti v Belgicku s DPH?
25.5.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Ubytovanie sme refakturovali do Belgicka materskej spoločnosti. Faktúru sme vystavili so slovenskou DPH 20% keďže sa jedná o službu viažucu sa k nehnuteľnosti. Bol tento náš postup správny?
Súvisiace dokumenty

Musím uviesť dopravu do súhrnného výkazu?
18.5.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Má firma uskutočňujúca prepravu tovaru - uviesť túto dopravu ako službu do súhrnného výkazu (ako kód 2 na tlačive súhrnného výkazu)?
Súvisiace dokumenty

Povinnosť platiť daň zo služby dodanej zahraničnou osobu
14.5.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Ak odvedieme daň z uvedej služby, máme nárok aj na odpočet DPH, ak dodávateľ nemá pridelené IČDPH?
Súvisiace dokumenty

Povinnosť registrácie DPH v Anglicku pri dodávke potravín
11.5.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Je slovenský daňový subjekt povinný sa zaregistrovať pre DPH v Anglicku?
Súvisiace dokumenty

Postup vystavenia faktúry pri poskytnutí služby britskej spoločnosti
7.5.2012, Ing. Ján Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenská spoločnosť (platca DPH) poskytla službu britskej spoločnosti. Aký je postup pri vystavení faktúry ohľadne DPH (ak je britská spoločnosť registrovaná a ak nie), podľa akého § sa postupuje, na ktorom riadku v daňovom priznaní sa má uviesť a či treba túto faktúru uviesť aj v súhrnom výkaze?
Súvisiace dokumenty

Faktúra s daňou pre českého odberateľa za média
4.5.2012, Ing. Ján Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Má slovenská firma vystaviť faktúru s daňou pre čs. odberateľa za média, ktoré sú spotrebované v SR, alebo bez dane? Médiá sa viažu k nehnuteľnosti, na ktorej čs. firma pracuje v SR.
Súvisiace dokumenty

Fakturácia provízie bez DPH
20.4.2012, Ing Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Vyhľadávame záujemcov o odber plynu na SR. Po podpise zmluvy máme nárok na províziu. Máme fakturovať túto províziu bez DPH ako oslobodenú od DPH a podľa akého paragrafu?
Súvisiace dokumenty

DPH a dotácia na zriadenie pobočky
16.4.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Vstupuje tento príjem do obratu pre účely registrácie DPH?
Súvisiace dokumenty

Prenesenie daňovej povinnosti na belgického odberateľa
10.4.2012, Ing Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Platca dane (DPH) registrovaný na Slovensku dodáva službu spojenú s nehnuteľnosťou platcovi DPH z Belgicka registrovanému v Belgicku. Je možné preniesť daňovú povinnosť zo subdodávateľa priamo na Belgického odberateľa ?
Súvisiace dokumenty

Prevádzkovanie výherných automatov na základe mandátnej zmluvy
3.4.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Firma B s.r.o. pomáha firme A s.r.o. prevádzkovať výherné automaty na základe mandátnej zmluvy a odmena firmy B s.r.o. je vyčíslená percentuálne z výťažku konkrétnych výherných automatov. Je obrat firmy B podkladom pre výpočet obratu pre registráciu DPH ?
Súvisiace dokumenty

Stravovanie zamestnanca v stravovacom zariadení a nárok na odpočet DPH
2.4.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Stravovacia spoločnosť vyfakturuje zamestnávateľovi celý nákup zamestnanca, t.j. obed a iné. Pre zamestnávateľa je nákup zamestnanca navyše nedaňový náklad. Čo s DPH z tejto časti nákupu?
Súvisiace dokumenty

Dodatočné priznanie DPH
30.3.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Niekedy sa stane, že faktúru za tovar dostanem až o 2 mesiace neskôr ako sa uskutočnilo dodanie. Aj v tomto prípade môžem napr. faktúru z januára zaúčtovať a samozdaniť?
Súvisiace dokumenty

Uplatnenie výdavkov vzniknutých pred založením s.r.o. do nákladov
23.3.2012, Ing Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Je možné uplatniť výdavky, ktoré mi vznikli pred založením spoločnosti s.r.o. do nákladov ?
Súvisiace dokumenty

Refakturácii prepravy z hľadiska DPH
12.3.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako máme postupovať pri refakturácii prepravy z hľadiska DPH našej belgickej sesterskej spoločnosti? Máme nárok na odpočet DPH 20%?
Súvisiace dokumenty

Krádež odpísaného motorového vozidla a DPH
28.2.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Máme povinnosť pri krádeži odviesť DPH z tohto technického zhodnotenia?
Súvisiace dokumenty

Účtovanie tržieb u poskytovateľa stravovacích služieb
27.2.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako máme postupovať v prípade úhrady stravnými poukážkami, ktorými nám uhrádzajú poskytnutú stravu (na základe zmluvy) zamestnávatelia, ktorí používajú tzv. vlastné stravné poukážky? Môžeme ich fakturovať v prijatej hodnote ako predaj cenín bez DPH?
Súvisiace dokumenty

Prefakturáciu poštovného
24.2.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Firma posiela tovar na dobierku. Faktúra obsahuje aj poštovné. Keďže je spoločnosť platca dph, prefakturuje to s dph. Je to správne?
Súvisiace dokumenty

Výnosy z predaja opotrebovaného tovaru nakúpeného od neplatcov DPH
6.2.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Počíta sa do obratu pre registráciu DPH aj predaj tovaru nakúpeného ako opotrebovaný tovar od neplatcov DPH?
Súvisiace dokumenty

Samofakturácia a DPH
3.2.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Náš podnik je registrovaný pre DPH v Nemecku, kde máme konsignačný sklad. Prosím vysvetliť postup účtovania u dodávateľa aj z hľadiska DPH, ktorý doklad je považovaný za daňový doklad.
Súvisiace dokumenty

Súvisiace náklady dodávateľa k predaju stroja a DPH
3.2.2012, Ing. Vladimír Bartoš, zdroj: Verlag Dashöfer
Spoločnosť predá v januári 2012 stroje, ktoré sú zahrnuté do dlhodobého hmotného majetku, a zároveň pre odberateľa zabezpečí školenie zamestnnacov. Sú pre spoločnosť tieto náklady daňovo uznané a je možné odpočítať DPH na vstupe?
Súvisiace dokumenty

Refakturácia nákladov za PHM materskej spoločnosti z GB
2.2.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Podľa vzájomnej dohody musí slovenská dcérska spoločnosť každý mesiac nakúpené PHL a prevádzkové látky "prefakturovať" materskej spoločnosti. Aký je správny spôsob?
Súvisiace dokumenty

Faktúra z Rakúska za prenájom stroja a DPH
25.1.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Nárokujem si vrátenie DPH z Rakúska, ako mám zaúčtovať DPH, ktorá mi bola vrátená?
Súvisiace dokumenty

Tesárske, klampiarske práce a povinnosť ERP
19.1.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Stavebná firma fakturuje opravu, výmenu strešnej krytiny, príp. výstavbu novej strechy s použitím materiálu. Je táto fakturácia z pohľadu zákona č. 289/2008 o používaní ERP považovaná za službu, alebo za tovar.
Súvisiace dokumenty

Zdanenia služby v štáte odberateľa služieb
18.1.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Má slovenský dopravca, firma "B" fakturovať dopravu zo Švajčiarska na Slovensko firme "A" s DPH, alebo bez DPH a prečo?
Súvisiace dokumenty

Má spoločnosť, ktorej bol poskytnutý grant z EÚ nárok na odpočet DPH z nakúpených služieb?
18.1.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Spoločnosti s ručením obmdezeným so sídlom v Bratislave bola poskytnutá dotácia zo štátneho rozpočtu na podporu medzinárodnej spolupráce v oblasti kultúry a podpory projektu, na ktorého realizáciu získala grant z Europskej únie.
Súvisiace dokumenty

Doklad pre uplatnenie DPH
11.1.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Pri tankovaní pohonných hmôt na kartu Slovnaft, je pre mňa daňovým dokladom pre uplatnenie DPH doklad o tankovaní, alebo zberná faktúra?
Súvisiace dokumenty

Povinnosť registrácie za platiteľa DPH v ČR
10.1.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
pri akom obrate sme povinní zaregistrovať sa za platiteľov DPH v ČR?
Súvisiace dokumenty

Faktúru za službu z EÚ vystavenú s DPH?
10.1.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Mám faktúru za službu z EÚ vystavenú s DPH, teda nesprávne. Je DPH daňový výdavok?
Súvisiace dokumenty

Školenie pre odberateľa z Bieloruska a zdanenie v SR
4.1.2012, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Podlieha táto služba zdaneniu na Slovensku alebo bude oslobodená podľa § 47?
Súvisiace dokumenty

Nájom, či lízing zamestnancov a DPH?
2.1.2012, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenská spoločnosť bude poskytovať zdravotnú starostlivosť klientovi, kde tieto služby sú oslobodené od DPH a spoločnosť nemá nárok na DPH na vstupoch alebo slovenská spoločnosť bude poskytovať personálny leasing, kde služba bude fakturovaná bez DPH podľa § 15 ods.1 zákona o DPH?
Súvisiace dokumenty

Povinnosť odviesť DPH pri bezodplatnom dodaní služby na propagáciu firmy?
2.1.2012, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Je takéto bezodplatné dodanie služby na propagáciu firmy považované za dodanie služby? Musí spoločnosť odviesť DPH z bežnej ceny, alebo nie je povinná odviesť DPH?
Súvisiace dokumenty

Nárok na uplatnenie DPH z bločkov za predchádzajúci rok
30.12.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Mám spoločnosť nárok na uplatnenie DPH alebo treba dať celú sumu do nákladov vrátane DPH (bez nároku na odpočet) ?
Súvisiace dokumenty

Elektronický podpis
29.12.2011, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Je potrebný písomný súhlas od zákazníka na posielanie elektronickkých faktúr s elektronickým podpisom,
Súvisiace dokumenty

Veľkoobchod z ČR s dodávkou kvetín do SR a ERP
27.12.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Predávame v hotovosti na základe vystavenej FA a príjmového dokladu v eurách s DPH prislúchajúcej ČR nakoľko sme česká firma/ v odlišnosti - zákazník platca a neplatca DPH v SR/. Prosím o vysvetlenie, či môžeme takto postupovať s platbami aj po 1.12.2012, alebo akým spôsobom je to správne.
Súvisiace dokumenty

Montovanie rodinných domov v Rakúsku a povinnosti dodávateľa
23.12.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Podnikateľ ide dodávať do Rakúska montované rodinné domy vrátane montáže (vybudovanie infraštruktúry, základov a montáže na mieste. Aké povinnosti mu vznikajú v AT?
Súvisiace dokumenty

"Obyčajný" elektronický podpis
23.12.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Čo znamená: "obyčajný elektronický podpis"?
Súvisiace dokumenty

Predaj a darovanie už odpísaného auta
7.12.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Chceme predať a darovať auto v roku 2012, ktoré je odpísané v roku 2011. Autá boli zakúpené v roku 2008 - osobné automobily /N1/ s odpočtom DPH.
Súvisiace dokumenty

Vrátenie DPH pri vývoze tovaru a ERP
29.11.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako máme postupovať pri vrátení DPH cestujúcim pri vývoze tovaru poďľa § 59 zákona o DPH v našej predajni?
Súvisiace dokumenty

Nadobudnutie tovaru z EÚ - aký je kurz pre evidenciu DPH?
24.11.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Na základe čoho určím deň vzniku daňovej povinnosti v prípade nadobudnutia tovaru z iného členského štátu?
Súvisiace dokumenty

Predaj tovaru prostredníctvom "pojazdnej predajne" a registrácia DPH
21.11.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Čo všetko je k registrácii potrebné k registrácii DPH? ( ŽL - overený, preložený,..)
Súvisiace dokumenty

Povinnosť registrácia DPH pre finančného agenta pri obrate nad 49790 EUR
17.11.2011, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Sme povinný pri prekročení obratu 49790 EUR sa registrovať za platcu DPH pričom príjem máme iba za sprostredkovanie poistenia?
Súvisiace dokumenty

Predaj budovy po 6 rokoch a povinnosť odviesť do DPH
16.11.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Musí spoločnosť po predaji budovy odviesť DPH zo zostatkovej ceny budovy a podľa akého § DPH?
Súvisiace dokumenty

Nesprávne odvedená DPH z konečnej vyúčtovacej faktúry
16.11.2011, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Môžeme opravu vykonať tak, že budeme dobropisovať faktúru za prijatý preddavok?
Súvisiace dokumenty

Nepriamy vývoz a vystavenie faktúry
16.11.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako postupovať, keď tovar neopustí územie EÚ - máme vystaviť fa do Dubaja (teda do krajiny mimo EU), ale tovar máme dodať do Bulharska (štát EU)?
Súvisiace dokumenty

Vystavenie faktúry za služby na konci dohodnutého obdobia v súlade so zákonom o DPH
15.11.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Je v súlade so zákonom o DPH skutočnosť, že službu obchodného zastúpenia vyfakturujeme a DPH uvedieme do DP DPH až na konci dohodnutého obdobia 31.12.?
Súvisiace dokumenty

Prepis automobilu na súkromnú osobu a vplyv na DPH
14.11.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Aký vplyv na odpočítanú DPH má prepis auta na súkromnú osobu?
Súvisiace dokumenty

Obrat pre registráciu DPH v cestovnej agentúre
8.11.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Čo vstupuje do obratu pre registráciu DPH cestovnej agentúry, ktorá výhradne predáva služby v mene a na účet inej cestovnej kancelárie?
Súvisiace dokumenty

Refakturácia služieb medzi spoločnosťami v skupine
7.11.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Pri refakturácii miezd - majú sa refakturovať s DPH alebo bez DPH?
Súvisiace dokumenty

DPH z hodnoty pozemku pri nepeňažnom vklade
28.10.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Kto odvedie DPH z hodnoty pozemku pri nepeňažnom vklade?
Súvisiace dokumenty

Kúpa budovy a výnos z nájmu
27.10.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Ak budeme mať výnos z nájmu bez DPH, musíme riešiť uplatnenú DPH pri kúpe budovy?
Súvisiace dokumenty

Stavebné práce v inom čl.štáte a povinnosť registrácie na DÚ
26.10.2011, Ing. Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Musí zdaniteľná osoba vykonávaná stavebné práce na nehnuteľnosti v inom čl.štáte podať registráciu na príslušnom DÚ pre § 7 a Zákona o DPH ?
Súvisiace dokumenty

Uchovávanie údajov na dokladoch vyhotovených pokladnicou
20.10.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Má firma podľa Vášho názoru povinnosť kopírovať doklady z ERP, keďže zo skúseností viem, že tieto doklady časom vyblednú?
Súvisiace dokumenty

RP a tovar aj od platcov a aj neplatcov DPH
19.10.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako pri jednej RP účtovať tovar od platcov a aj od neplatcov DPH?
Súvisiace dokumenty

Ukončenie činnosti platcu DPH
18.10.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Akým spôsobom postupovať pri ukončneí podnikateľskej činnosti, keď FO je registrovaná ako platca DPH?
Súvisiace dokumenty

Dodávka tovaru z ČR do SR z pohľadu DPH
17.10.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Česká spoločnosť platitel DPH v ČR, dodá tovar z ČR do SR a tento aj namontuje na hnuteľný majetok v SR. Ako má fakturovať z pohľadu DPH?
Súvisiace dokumenty

Trojstranný obchod a DPH
13.10.2011, Ing. Alžbeta Hermanová, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako sa tento obchod posudzuje z hľadiska DPH? Čo v prípade, keď proforma faktúra z Číny je na inú sumu ako je faktúra vystavená Nemeckou firmou?
Súvisiace dokumenty

Deň vzniku daňovej povinnosti
12.10.2011, Ing. Alžbeta Hermanová, zdroj: Verlag Dashöfer
Kedy môžem urobiť pre DPH samozdanenie - júl, august?
Súvisiace dokumenty

Stravné lístky a nárok na odpočítanie DPH
11.10.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Mohli by ste mi prosím uviesť správnu kalkuláciu stravného lístka, a ak je cena stravné lístka kalkuláciou 0,01 EUR/ks, kedy nevzniká DPH ako to bude pri predaji 20 ks stravných lístkov zamestnancovi aká bude DPH?
Súvisiace dokumenty

Odpočet DPH pri kúpe bytu po uplynutí 5 rokov užívania
7.10.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Musí PO upraviť daň odpočítanú pri investičnom majetku podľa § 54 zákona o DPH?
Súvisiace dokumenty

Refakturácia nákladov za služobný byt
28.9.2011, Ing. Ján Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Máme tento paušál, resp. refakturáciu fakturovať s DPH ( keď sme platcami ) alebo bez DPH ?
Súvisiace dokumenty

Ukončená živnosť a povinnosť vrátiť DPH
9.9.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Treba uvedenú DPH vrátiť späť daňovému úradu?
Súvisiace dokumenty

Dobropis za tovar z roku 2010
8.9.2011, Ing. Ján Mintál, zdroj: Verlag Dashöfer
Postupuje ÚJ správne ak vystavila dobropis s 19% DPH?
Súvisiace dokumenty

Predaj nehnuteľnosti po 5 rokoch a DPH
7.9.2011, Ing. Ján Mintál
Právnická osoba platiteľ DPH kúpi byt v roku 2012 a odpočíta si DPH. Rok kolaudácie je 2010. V roku 2017 predá tento byt na ktorý sa uplatnil odpočet DPH. Je tento predaj oslobodený od DPH?
Súvisiace dokumenty

Odpočet DPH pri prenajatom motorovom vozidle
30.8.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako postupovať s DPH pri prenajatom motorovom vozidle?
Súvisiace dokumenty

Konsignačný sklad - fakturácia a DPH
22.8.2011, Ing. Jozef Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Kedy a v akej hodnote naša akciová spoločnosť uvedie dodávku do Intrastatu a Súhrnného výkazu? Môže česká dcérska spoločnosť fakturovať službu (dve posledné operácie)bez DPH?
Súvisiace dokumenty

Čo s pokladnicou ECR82, ktorá nemá fiškálnu pamäť?
12.7.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Zaregistruje daňový úrad staršiu pokladnicu ECR82 kde sa údajne nedá doplniť fiškálna pamäť?
Súvisiace dokumenty

Konateľ v s.r.o. - nárok na odpočet DPH z faktúry za stravu
8.7.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Ako postupovať v prípade, že konateľ nemá uzatvorenú pracovnú zmluvu s s.r.o., ktorá mu zabezpečuje stravu?
Súvisiace dokumenty

Výherné automaty - započítavajú sa príjmy z výnosov do obratu DPH?
7.7.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Ak áno počíta sa koeficient DPH na vstupe, alebo sa z týchto príjmov odvádza DPH?
Súvisiace dokumenty

Odpočet dph pri kúpe a montáži strešného nosiča a boxu na osobné auto
24.6.2011, Ing Dušan Dobšovič, zdroj: Verlag Dashöfer
Zvyšuje následne obstarávaciu cenu vozidla?
Súvisiace dokumenty

Zábezpeka (depozit) vo výške 2-mesačného nájomného
24.6.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Je prijatie tejto zábezpeky predmetom DPH, kedy je potrebné odviesť DPH z prijatej zálohy?
Súvisiace dokumenty

Ako máme postupovať pri vývoze tovaru alebo služby, v prípade,že nie sme platcami DPH?
23.6.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Sme firma ktorá dodáva tovar aj služby do zahraničia, nie sme platcami DPH. Treba podávať súhrnný výkaz?
Súvisiace dokumenty

SZČO - robím pre zahraničných zákazníkov - čo s odvodmi, príp.DPH?
22.6.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Môžem robiť od 1.5.2011 preklady pre zahraničných zákazníkov pokiaľ nie som platiteľ DPH?
Súvisiace dokumenty

Zmluva o dielo - čiastočné plnenie diela - vrátenie zálohy
8.6.2011, Ing. Ján Pohlod, zdroj: Verlag Dashöfer
Doposiaľ nedošlo zo strany dodávateľa ani k vystaveniu vyúčtovacej faktúry a teda ku konečnému vysporiadaniu zálohovej faktúry a DPH. Pokiaľ k tomu nedôjde ani po skončení súdneho procesu zostane táto záložitosť ako nevysporiadaná?
Súvisiace dokumenty

Ako po zakúpení automobilu správne postupovať pri odpočte DPH?
29.4.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Neevidujeme knihu jázd a uplatňujeme si paušálne výdavky vo výške 80 % a výšku DPH z nákupu PHL len do výšky 80 %.
Súvisiace dokumenty

Samozdanenie
19.4.2011
Môžem uplatniť samozdanenie v prípade, že nakúpené striebro zaúčtujem do majetku firmy?
Súvisiace dokumenty

Osobný automobil na lízing postúpený spoločnosti s.r.o.
14.4.2011, zdroj: Verlag Dashöfer
Môže si táto s.r.o. uplatňovať DPH na vstupe?
Súvisiace dokumenty

Preprava tovaru a nárok na odpočet DPH
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Naša spoločnosť je registrovaná ako platiteľ DPH, sme v konsolidácii. Naša matka je v Poľsku a konsolidované celky v štátoch EÚ, ktoré sú registrované v svojom štáte ako platiteľ DPH. Zaoberáme sa predajom tovaru. Mám na Vás otázku ohľadom DPH pri preprave. Prepravil sa tovar z Maďarska (maďarské vlastníctvo) do Rumunska, prepravu vykonala slovenská spoločnosť na základe objednávky slovenského platiteľa dane, čiže nás. Slovenský prepravca nám vyfakturoval prepravu tovaru z Maďarska do Rumunska s DPH a túto prepravu sme potom prefakturovali spoločnosti do Poľska - našej matke. Taká bola dohoda medzi konsolidovanými celkami. Moja otázka znie: Máme nárok na odpočet DPH z faktúry za prepravu tovaru z Maďarska do Rumunska, ktorú nám fakturovala slovenská prepravná spoločnosť, aj keď sa nejedná o prijatú službu na uskutočnenie našej dodávky tovaru, § 49 ods. 1? Túto prepravu sme prefakturovali do Poľska v režime reverz charge.
Súvisiace dokumenty

Prijatá provízia a DPH
13.1.2011, Ing. Štefánia Polovková
Potrebovala by som poradiť z oblasti DPH. V našich prevádzkach (predaj novín a časopisov a cigaretového tovaru) prevádzkujeme aj lotériové hry. Pri jednej prevádzke máme uzatvorenú zmluvu neštandardne, to znamená, že provízia sa neviaže na predaj, ale je paušálna. Neviem, či v tomto prípade je nutné z prijatej provízie odviesť DPH alebo nie, nakoľko je to za činnosť, ktorá je oslobodená od DPH.
Súvisiace dokumenty

Povinnosť registrácie v maďarsku a následná fakturácia
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Potrebovali by sme poradiť v oblasti DPH. Naša spoločnosť dostala faktúru od maďarskej spoločnosti A za tovar s DPH. My sme registrovaný pre účely DPH iba na Slovensku. Tento tovar potom ďalej fakturujeme ďalšej spoločnosti B do Maďarska. Fyzicky ale tovar vôbec neprechádza cez územie SR. Ide od maďarskej firmy A priamo k maďarskej firme B. Chcem sa preto opýtať - čo s faktúrou ktorú sme dostali s maďarskou DPH. Je to správne ak nám firma A fakturuje s DPH? Ako máme vystaviť faktúru pre maďarskú firmu B? Bez DPH?
Súvisiace dokumenty

Refaktúracia ubytovacích služieb z tretej krajiny
13.1.2011
Chcela by som sa informovať ohľadom refakturácie ubytovacej služby z tretej krajiny. Služba bola vykonaná vo Švajčiarsku, konečný prijímateľ služby sme boli my Slováci. Švajčiari refaktúrovali ubytovacie služby materskej spoločnosti vo Švédsku bez DPH. Švédi to následne refaktúrovali na Slovensko tiež bez DPH. Moja otázka znie: Máme túto službu samozdaniť alebo ju máme brať ako službu z tretích krajín a neuvádzať ju v daňovom priznaní? Nemala by byť služba refakturovaná so švajčiarskou DPH?
Súvisiace dokumenty

Predaj na dobierku
13.1.2011, Ing. Ján Mintál
Spoločnosť predáva tovar, ktorý vozia šoféri priamo domov ku zákazníkovi a zákazník platí za tovar na základe faktúry v hotovosti priamo jednotlivým šoférom. Je to vlastne vlastná forma predaja na dobierku. Je potrebné evidovať jednotlivými šoférmi tieto úhrady v hotovosti prostredníctvom elektronickej registračnej pokladnice?
Súvisiace dokumenty

Fakturácia kolkov klientovi a výpočet koeficientu
13.1.2011, Ing. Alžbeta Hermanová
Ako postupovať pri fakturácii kolkov klientovi, v prípade, ak poplatok za kolky spoločnosť uhradí a ďalej fakturuje klientovi. Na faktúre bude uvedená len táto jedna položka kolky. Vstupuje táto fakturácia do oslobodených dodaní na r. 15 daňového priznania a výpočtu koeficientu?
Súvisiace dokumenty

Poskytnutie platobnej karty na nákup PHL českému podnikateľovi
13.1.2011, Ing. Ján Mintál
A: Naša spoločnosť s r. o. (platiteľ DPH) poskytla platobnú kartu na nákup PHL českému podnikateľovi - platiteľovi dane z pridanej hodnoty, ktorý je registrovaný pod českým identifikačným číslom platiteľa DPH. Tomuto podnikateľovi sme prenajali aj náš majetok - betónpumpy (majetok je u nás riadne evidovaný a odpisovaný). Tento podnikateľ prenajatým majetkom poskytuje služby pre nás, ale aj pre iných zákazníkov. Prenájom majetku mu naša spoločnosť fakturuje na konci mesiaca. Fakturácia má byť s DPH alebo bez DPH? Uvádza sa do súhrnného výkaz? B: Nákup PHL nám vyfakturuje spoločnosť SHELL (karta je naša), uplatňujeme si DPH na vstupe. Túto sumu na konci mesiaca prefakturujeme podnikateľovi, ktorému sme prenajali i betónpumpy. V prenájme nie je zahrnutý nákup PHL. V prípade, že budú phl nakúpené aj v iných krajinách EÚ, ako budeme tieto PHL prefakturovávať - s DPH alebo bez DPH. Miesto nákupu, množstvo, dátum, čas sa dozvieme priamo zo SHELL. Uvádza sa do súhrnného výkazu (mesačne, štvrťročne)?
Súvisiace dokumenty

Výherné automaty a nárok na odpočet DPH
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Spoločnosť ALFA prevádzkuje penzión. Je platiteľom DPH. V jednej miestnosti má dva výherné automaty, ktorých prevádzkovateľom je spoločnosť BETA. ALFA vystavuje provízne faktúry spoločnosti BETA bez DPH. Otázka: 1. Musí prepočítavať náklady koeficientom? 2. Stačí, ak si urobí vnútornú smernicu, v ktorej presne určí na automaty: - spotrebu energie, - nájom, - réžijný materiál, - služby atď. a z týchto nákladov kráti DPH na vstupe?
Súvisiace dokumenty

Uplatnenie DPH na vstupe na základe vyúčtovacej faktúry
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Spoločnosť A (platca DPH od 1. 7. 2010) si objednala u spoločnosti B - platca DPH na základe zmluvy služby - spracovanie dát, poradenská a konzultačná činnosť počas doby trvania od 1. 7. 2010 do 30. 9. 2010. Spoločnosť B vystavila na základe zmluvy zálohovú faktúru, ktorá bola uhradená v mesiaci jún 2010 - dátum dodania nastal uhradením zálohy dňa 29. 6. 2010 - vtedy ešte spoločnosť A nebola platcom DPH. Spoločnosť B vystavila daňový doklad - vyúčtovala DPH zo zálohy s dátumom 29. 6. 2010. Na základe zmluvy vyúčtuje spoločnosť B všetky uskutočnené služby do 30. 9. 2010. Za obdobie 1.7. 30. 9. 2010 kde vyúčtuje cenu služby + DPH + zúčtuje zaplatenú zálohu s DPH. Otázka znie: Môže si uplatniť spoločnosť A DPH na vstupe na základe vyúčtovacej faktúry?
Súvisiace dokumenty

Predaj nehnuteľnosti českej spoločnosti
13.1.2011, Ing. Štefánia Polovková
Slovenská s. r. o. registrovaná za platiteľa DPH na Slovensku predáva nehnuteľnosť nachádzajúcu sa na Slovensku (rodinný dom so záhradou) českej spoločnosti registrovanej za platiteľa DPH len v Českej republike. Slovenská spoločnosť rozhodla, že predaj domu bude oslobodený od DPH, tak isto bude od DPH oslobodený aj pozemok pod stavbou. Záhrada pri dome sa považuje za pozemok stavebný, predaj sa uskutoční so 19 % DPH, ktorú slovenská spoločnosť odvedie do ŠR. Bude si môcť česká spoločnosť nárokovať vrátenie DPH od slovenského štátu, hoci na Slovensku nemá žiadne aktivity, len kúpila nehnuteľnosť?
Súvisiace dokumenty

Oprava základu dane pri znížení ceny služby
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Ako postupovať v prípade opravy základu dane kedy dochádza k zníženiu ceny služby po vzniku daňovej povinnosti. V dohode je uvedené, že sa opravuje fakturačné obdobie za mesiac január až jún 2010 v mesiaci jún 2010. Dohoda je podpísaná oboma zmluvnými stranami dňa 2. 7. 2010. Aký je v tomto prípade deň vzniku daňovej povinnosti 30. 6. 2010 alebo 2. 7. 2010?
Súvisiace dokumenty

Reklamné služby poskytnuté českej spoločnosti
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Mám otázku. Naša spoločnosť sa zaoberá predajom stavebného materiálu. Naša spoločnosť mala v našich priestoroch vystavený stavebný materiál - reklamný. Naša spoločnosť im vystavila faktúru za túto službu ako reklamné služby. Môžeme im vystaviť daňový doklad s oslobodením DPH? Do súhrnného výkazu musím uviesť čiastku za reklamné služby?
Súvisiace dokumenty

Použitie registračnej pokladnice pri hradení symbolickej sumy zamestnancov v rámci sociálneho programu
13.1.2011, Ing. Dušan Dobšovi
Naša spoločnosť má vlastné zariadenie - saunu, ktorú využívame iba pre vlastných zamestnancov, v rámci sociálneho programu. Zamestnanec hradí symbolickú sumu a určitou sumou sa prispieva zo sociálneho fondu. Chceme sa opýtať, či musíme používať v tomto prípade elektronickú registračnú pokladnicu, ak by zamestnanec platil v hotovosti? A ako správne postupovať pri výpočte DPH (z akého základu dane) keďže ide o využívanie zamestnancami, ale tieto služby neposkytujeme pre verejnosť.
Súvisiace dokumenty

Dodanie služby na služobnom vozidle pre zákazníka z tretieho štátu
13.1.2011, Ing. Alžbeta Hermanová
Mal by som otázku na fakturáciu služby do Srbska. Jedná sa o nasledovný prípad. Naša spoločnosť prevádzkuje pneuservis. Zákazníkovi zo Srbska (právnická osoba) sme urobili výmenu pneumatík na služobnom vozidle. Na výmenu bol použitý materiál a vykonaná služba. Keďže sa jedná o subjekt z tretích krajín mali by sme službu vrátane materiálu faktúrovať bez DPH a faktúru nezaradiť do súhrnného výkazu?
Súvisiace dokumenty

Nepoužitie koeficientu a následná oprava odpočítanej dane
13.1.2011, Ing. Alžbeta Hermanová
Naša firma predáva automobily. Za sprostredkovanie prefinancovania vystavujeme leasingovým spoločnostiam provízne faktúry. Ak je prefinancovanie formou úveru, faktúry vystavujeme k „finančnej činnosti“ bez DPH (celkove tvoria cca 2 % z celkových tržieb). DPH sme krátili mesačne v daňovom priznaní DPH a to tak, že sme odhadli náklady k týmto províziám a k odhadnutým nákladom (telefóny, PHL, režijný materiál a pod.) sme krátili daň na vstupe. Stretli sme sa s názorom, že je to nesprávne, že sme mali používať na krátenie koeficient. Ak je to tak, chceme chybu napraviť, ale nevieme ako, keďže táto situácia bola už aj v predchádzajúcom roku 2009. Máme urobiť dodatočné daňové priznanie a požiadať daňový úrad o schválenie koeficientu platného pre rok 2009? Máme každý mesiac roku 2009 opraviť dodatočným DPH, alebo máme urobiť vysporiadanie len k 31. 12. 2009 a potom tento koeficient používať v roku 2010, alebo máme rok 2009 už nechať tak (v skutočnosti sme presvedčení, že sme krátili daň na vstupe vo vyššej výške ako by vyšlo krátením koeficientom) a požiadať daňový úrad o schválenie koeficientu až k dnešnému dátumu, postupovať prepočtom koeficientom až odo dňa potvrdenia z daňového úradu a DPH vyrovnať k 31. 12. 2010? Nechceme robiť chyby, ale ak sme pochybili, prosíme poraďte nám, ako máme postupovať, aby sme opravili naše pochybenie aby to bolo čo najlepšie.
Súvisiace dokumenty

Dodanie znaleckého posudku zahraničnou osobou
13.1.2011, Ing. Štefánia Polovková
Podľa paragrafu 15 v prípade, že nám príde faktúra napr. z Českej republiky za služby, je bez DPH a uplatníme na ňu tzv. samozdanenie. Táto služba spočíva v tom, že pri nehodách v členskej krajine zabezpečia pre nás znalecké posudky, asistenčnú službu a pod.na základe toho, že uvedené vozidlá boli poistené v našej poisťovni. Prvýkrát k nám prišla faktúra za uvedené služby z Ukrajiny. Chcem sa spýtať, či aj pri faktúrach z nečlenského štátu sa uplatňuje paragraf 15 a k uvedenej faktúru sa vzťahuje samozdanenie. Na faktúre z Ukrajiny nie je uvedená DPH.
Súvisiace dokumenty

Prijatie preddavku pred dodaním tovaru a finálne vyúčtovanie faktúry
13.1.2011, Ing. Antónia Parajková
Firma poskytne dodávku, ktorej hodnota je nasledovná: Základ 15 048,74 bez DPH, DPH je 2 859,26 , spolu 17 908 . Pred poskytnutím dodávky si však bude účtovať 12 × preddavky vo výške 1 201 s DPH, t. z. základ 1009, 24 + DPH 191,76 . Ako má správne vyzerať vyúčtovanie finálnej faktúry z pohľadu výšky DPH? Takáto situácia sa nám vyskytuje často a pravidelne, a pri vysokých hodnotách dodávok, nejde vždy o úplne zanedbateľné položky. Okrem toho, chceli by sme faktúry vystavovať metodicky správne.
Súvisiace dokumenty

Vysvetlenie § 19 ods. 3 písm. a)
13.1.2011, Ing. Štefánia Polovková
Prosím o bližšie vysvetlenie § 19 ods. 3 písm. a) ak je dohodnutá platba za opakovane dodávanú službu za obdobie dlhšie ako 12 kalendárnych mesiacov, považuje sa služba za dodanú posledným dňom každého 12 kalendárneho mesiaca. Otázka: Ide o rok t. j. stále k 31. 12. daného roka alebo akýkoľvek kalendárny mesiac v roku?
Súvisiace dokumenty

Nákup materiálu a predaj tovaru v lekárni
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Nakupujeme lieh vo väčšom balení a nakupujeme fľaštičky 100ml a 200ml. Lieh nakupujeme s 10 %-tnou DPH, fľaštičky s 19 %-tnou DPH. Otázka znie: S akou DPH máme predávať lieh porcovaný v malých fľaštičkách?
Súvisiace dokumenty

Správne znenie textu na faktúrach
13.1.2011, JUDr. Andrea Čabáková
Radi by sme Vás poprosili o radu: 1. Predávame tovar do Českej republiky. Naši odberatelia sú platiteľmi DPH v ČR. Doteraz sme vystavovali faktúry bez DPH, avšak sme neuviedli žiadny text, že tovar je oslobodený od DPH. Prosím Vás je správne znenie textu: Tovar je oslobodený od dane podľa § 43 zákona o dani z pridanej hodnoty? 2. Našim odberateľom v ČR, ktorí sú platiteľmi DPH v ČR. Taktiež fakturujeme nájomné hnuteľného majetku. Na faktúrach sme taktiež neuviedli žiadny text, že služby sú oslobodené od DPH. Prosím Vás je správne znenie textu: Služba je oslobodená od dane podľa § 47 zákona o dani z pridanej hodnoty?
Súvisiace dokumenty

Poskytnutie služby vzťahujúcej sa na nehnuteľnosť v zahraničí
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Potrebovala by som poradiť v problematike DPH. SZČO neplatiteľ DPH má poskytnúť službu (maliarske a natieračské práce) slovenskému veľvyslanectvu v Dánsku. Je SZČO povinný registrovať sa za platiteľa DPH podľa § 7a?
Súvisiace dokumenty

Zabezpečenie zájazdu na kľúč
13.1.2011, Ing. Dušan Dobšovič
Naša spoločnosť je platiteľ DPH v SR. Sme obchodná spoločnosť a na podporu predaja sme vyhlásili špeciálny obratový bonus pre našich zákazníkov vo forme zájazdu do Japonska, nakoľko tam sídli naša materská spoločnosť. Niektorí zákazníci (zdaniteľné osoby) dostali možnosť si aj tento zájazd kúpiť, pretože bol obmedzený počet účastníkov z jednej spoločnosti. Naša spoločnosť si objednala celkové zabezpečenie zájazdu u spoločnosti, ktorá ma IČ DPH v Nemecku. Spoločnosť s nemeckým IČ DPH nám už vyfakturovala tzv. predbežné náklady, aj keď na faktúre nebolo uvedené, že ide o zálohu a nie je tam ani rozpis DPH. Túto faktúru sme samozdanili. Následne chceme našim zákazníkom (tí, čo si zájazd kupujú) refakturovať určitú sumu za zájazd, v ktorej bude zahrnuté ubytovanie, strava a doprava v Japonsku a letenky. Otázka: 1. Správne sme samozdanili službu od spoločnosti s nemeckým IČ DPH, keď ide o služby poskytované v Japonsku? 2. Faktúry za pobytový zájazd máme vyfakturovať s alebo bez DPH? (Služba bude poskytnutá v Japonsku, čo je zahraničné územie.)
Súvisiace dokumenty

Oprava z iného členského štátu
13.1.2011, Ing. Dušan Dobšovič
Spoločnosť si objednala opravu od platcu DPH z iného členského štátu. Faktúra od dodávateľa opravy bola rozdelená na dve čiastky: cena náhradného dielu vo výške 4 000 , cena práce vo výške 2000 . Dátum vystavenia faktúry je 1. 4. 2010, dátum dodania 31. 03. 2010. Akým spôsobom má byť správne zachytená do daňového priznania k DPH a do súhrnného hlásenia daná faktúra a to na strane odberateľa aj na strane dodávateľa? Ako by to bolo v prípade, kedy náhradný diel je fakturovaný samostatne a oprava samostatne?
Súvisiace dokumenty

Fakturácia pohyblivej a nepohyblivej dodávky
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Spoločnosť A - podnikateľ SR (platca DPH v SR) si objednala u spoločnosti B - podnikateľ v ČR (platca DPH v ČR) pre svojho zákazníka C - podnikateľ v ČR (platca DPH v ČR) tovar. Spoločnosť A sa dohodla so spoločnosťou B, že tovar dodá a dopraví spoločnosti C v rámci ČR prostredníctvom prepravnej spoločnosti. Čiže dodanie tovaru nastalo v ČR, tovar nebol prepravený do SR a následne do ČR. Otázka znie: Ako má správne vystaviť spoločnosť A daňový doklad spoločnosti C? Spoločnosť B fakturovala spoločnosti A za tovar bez DPH v rámci samozdanenia - je to správne?
Súvisiace dokumenty

Zdravotnícke výkony z hľadiska DPH
13.1.2011, Ing. Alžbeta Hermanová
Účtujem Psychosociálne centrum - zdravotnícke zariadenie. Jeho partnermi sú zdravotné poisťovne, ale aj samoplatitelia: 1. psychologické vyšetrenie vodičov (FO aj firmy zamestnávajúce vodičov), 2. tzv. denný stacionár - mentálne postihnutí pacienti, ktorých vodia rodinný príslušníci do centra, kde sa o nich stará určený psychológ a zamestnáva ich rôznymi činnosťami. Moja otázka znie, či príjmy samoplatcov v bode 1 a 2) sú bez akýchkoľvek výhrad zdravotnícke výkony, aj keď ich neplatia ZP. Je to veľmi dôležité z hľadiska DPH - sledovania príjmov z jednotlivých činností.
Súvisiace dokumenty

Elektronické služby - vznik daňovej povinnosti
13.1.2011, Ing. Ján Mintál
Naša spoločnosť je odberateľom internetových služieb od maďarskej spoločnosti, ktorá nám registruje a prevádzkuje domény. Dňa 5. 8. 2010 sme od tohto dodávateľa dostali riadnu faktúru za registráciu domény na obdobie 6. 8. 2010 - 5. 8. 2011, dátum splatnosti na faktúre je 13. 8. 2010, v tento deň bola faktúra aj zaplatená. Treba túto platbu posúdiť ako zálohovú a predmetnú službu zdaniť dňom prijatia platby na účet maďarského odberateľa? Ak áno a maďarský dodávateľ nám nevystaví faktúru na prijatú platbu, ako treba postupovať?
Súvisiace dokumenty

Dodanie prepravnej služby pre zdaniteľnú osobu v inom ČŠ
13.1.2011, Ing. Štefánia Polovková
Sme tuzemský platiteľ DPH a dodávame tovar do Rakúska s oslobodením podľa § 43 Zákona o DPH. Faktúry vystavujeme bez DPH ako oslobodené dodanie. Dodacia podmienka na faktúre je DDU. Prepravu zabezpečujeme cez tuzemského špeditéra, ktorý nám vystaví samostatnú faktúru za prepravu vrátane DPH. Daň si na vstupe odrátame. Následne samostatnú prepravu refakturujeme odberateľovi do Rakúska ako oslobodenú službu podľa § 15 ods. 1. Chceme sa opýtať, či máme uvádzať refakturovanú prepravu v daňovom priznaní DPH v riadku 16 spolu s dodaným tovarom (dodávka tovaru spojená s prepravou) a následne v súhrnnom výkaze DPH, alebo preprava sa neuvádza v daň. priznaní DPH a uvedie sa len v súhrnnom výkaze pod kódom 2.
Súvisiace dokumenty

Nesprávne uplatnenie odpočítanej DPH pri nájme automobilu
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Máme problém týkajúci sa odpočtu DPH. Od spoločnosti, ktorá predáva a prenajíma osobné motorové vozidlá, sme si prenajali osobné motorové vozidlo Škoda Octavia. Spoločnosť nám vystavila faktúru, kde vyčíslila DPH. My sme na vstupoch DPH odrátali. Pri daňovej kontrole za rok 2009 nám túto hodnotu dodanili. Prosím o radu, či je to v poriadku.
Súvisiace dokumenty

Podmienky na oslobodenie od DPH pri preprave tovaru
13.1.2011, Ing. Alžbeta Hermanová
1. Slovenská firma platiteľ DPH fakturuje tovar nemeckej firme platiteľovi DPH v Nemecku, prepravu zabezpečí slovenská firma -DDU, ale vykládka tovaru je u druhej nemeckej firmy na príkaz kupujúceho. Moja otázka znie: spĺňa táto transakcia podmienky na oslobodenie od dane? 2. Slovenská firma platiteľ DPH fakturuje tovar francúzskej firme platiteľovi DPH vo Francúzsku, prepravu zabezpečí slovenská firma - DDU, ale vykládka tovaru je v Holandsku na príkaz kupujúceho. Moja otázka znie: Spĺňa táto transakcia podmienky na oslobodenie od dane? 3. Slovenská firma platiteľ DPH obstaral tovar v Maďarsku u platiteľa DPH v Maďarsku, tovar bol priamo prepravený z Maďarska do Nemecka, nemeckej firme platiteľovi DPH v Nemecku, prepravu zabezpečila slovenská firma DDU. Vykládka tovaru je u druhej nemeckej firmy na žiadosť kupujúceho. Naša otázka znie: spĺňa tento obchod podmienky trojstranného obchodu? * - faktúra od maďarského dodávateľa bez DPH, * - slovenská firma vyfakturovala tovar bez DPH pre nemeckého odberateľ, * - na základe CMR vykládka tovaru je u druhej nemeckej firmy na žiadosť prvej nemeckej firmy.
Súvisiace dokumenty

Daňové priznanie a vrátenie DPH
13.1.2011, Ing. Polovková Štefánia
Firma predala v decembri 2009 tovar FO na Ukrajinu. Tovar bol colne vysporiadaný ešte v roku 2009 o čom nám priniesol zákazník z Ukrajiny potvrdenie. V júli 2010 prišiel žiadať o vrátenie DPH, podotýkam, že má všetky potrebné doklady. Do kedy najneskôr môžeme zákazníkovi vrátiť DPH s tým, aby sme konali v intenciách zákona DPH a danú DPH mohli ako vrátenú zahraničnej FO uviesť v daňovom priznaní DPH?
Súvisiace dokumenty

Preprava zamestnancov do práce
13.1.2011, Ing. Ľubica Mihóková
Spoločnosť dováža svojich zamestnancov do práce z miesta bydliska prostredníctvom prepravnej spoločnosti, ktorá fakturuje osobnú prepravu vrátane DPH. Môže si spoločnosť objednanú prepravu zamestnancov uplatňovať v daňových nákladov a môže si uplatňovať DPH z danej prepravy? Vchádza hodnota prepravy jednotlivým zamestnancom do ich nepeňažných príjmov?
Súvisiace dokumenty