Účtovanie podielových fondov a poplatkov za správu fondu v roku 2022

2022.09.2.2 Účtovanie podielových fondov a poplatkov za správu fondu v roku 2022

Ing. Alena Zábojová

Chceli by sme Vás poprosiť o radu k postupu účtovania u podnikateľa k držaným podielovým fondom, ktorých cena sa v priebehu držby mení a platia sa poplatky za správu fondu.

Legislatívna úprava:

Podielové listy

Podielové listy sú cenné papiere, s ktorými je spojené právo podielnika na podiel na majetku v podielovom fonde a právo podieľať sa na výnose z tohto majetku podľa štatútu podielového fondu. Podielovým fondom sa rozumie spoločný majetok podielnikov zhromaždený správcovskou spoločnosťou podľa zákona č. 203/2011 Z. z. o kolektívnom investovaní.

Kolektívnym investovaním sa rozumie zhromažďovanie peňažných prostriedkov na základe verejnej výzvy od fyzických a právnických osôb (investorov) za účelom investovania.

Správcovská spoločnosť z takto zhromaždeného…