2021.04.2.4 Uvedenie dobropisu v daňovom priznaní DPH a v kontrolnom výkaze v roku 2021
Ing. Ivana Glazelová
Chceli by sme sa opýtať, keď vystavujeme dobropis (§ 25) – zníženie hodnoty – musíme toto uvádzať v daň. priznaní do r. 24, 25 a do KvDPH C1 alebo môžeme použiť pôvodné čísla riadkov DPH 03, 04 len v mínusových hodnotách? A ak dostaneme dobropis?
Odpoveď:
Pohľad autora na problematiku:
Predpokladáme, že predmetom otázky sú dobropisy vystavované ku faktúram.
Vystavená faktúra (oprava základu dane) ku faktúram
Z poučenia na vyplnenie kontrolného výkazu (ďalej len „poučenie”) vyplýva, že v časti C.1. kontrolného výkazu sa uvádzajú údaje z opravných faktúr vyhotovených k faktúram uvedeným v časti A.1. a A.2. kontrolného výkazu.
Oprava základu dane sa uvádza v riadku 24 a 25 daňového priznania (rozdiel v základe dane a v dani podľa § 25 ods. 1 až 3, § 65…