Dodání zboží do Německa

Jak má být promítnuta do přiznání k DPH následující situace a jaký daňový doklad má být vystaven?

Plátce Čeko dodal zboží podle Incoterms 2010 EXW německé osobě Němko (registrované v SRN k tamní DPH) v tuzemsku v říjnu 2018. Osoba Němko neposkytla informaci o tom, že zboží má vystoupit z tuzemska do JČS. Plátce Čeko uplatnil základní sazbu DPH na dokladu a odvedl daň v přiznání za říjen.

Osoba Němko naložila zboží na svůj dopravní prostředek a ze závodu Čeko si je odvezla.

V lednu 2019 obdržel plátce Čeko dokument CMR od osoby Němko, že okamžitě po naložení bylo zboží přepraveno do SRN, a potvrzení o přijetí zboží v SRN následujícího dne v říjnu 2018. Osoba Němko požaduje snížení ceny o účtovanou českou DPH ve výši 21%.

Je možné vystavit opravný daňový doklad? Jaké údaje se musí uvést?

Je nutné podat dodatečné…