Zdanění záloh po 1. 4. 2019
Ing. Jana Kolářová
Informácie platné podľa legislatívy v ČR!
V souvislosti s novelou zákona od DPH s účinností od 1.4.2019 a kontrolou přenastavení našich systémů prosím o odpověď na následující dva dotazy, zda jsou uvedené postupy správně.
1. První záloha (včetně DPH) byla přijata před 1.4.2019 – pro výpočet DPH „shora” byl použit koeficient 0,1304 a druhá byla přijata po 1.4.2019 a pro výpočet DPH „shora” byl použit koeficient 1,15. V 11/2019 dojde k vrácení obou zálohových plateb. Na opravném daňovém dokladu tak budou uvedeny zápisy o rozkladu na základ a DPH následovně:
| | |
Záloha celkem | Základ | DPH |
-870 Kč | -756,55 Kč | -113,45 Kč |
-870 Kč | -756,52 Kč | -113,48 Kč |
Přijde mi tento způsob správný, protože si nedovedu představit účetní a daňové narovnání rozdílu vzniklého z odlišného způsobu výpočtu. A ani jsem nikde na žádnou takovou informaci nenarazila.
2. V 10/2019 byla přijata…