Dodanenie záväzku - s.r.o. a poľnohospodárske družstvo

2021.05.2.1 Dodanenie záväzku – s.r.o. a poľnohospodárske družstvo

Ing. Štefan Fabian, PhD.

V roku 2019 nám bolo vyfakturované nájomné za prenájom pôdy 1000€ náklad+ 200€ DPH, ktoré do konca roka 2019 nebolo zaplatené, takže 1000 € bola pripočítateľná položka v DP 2019, ale toto nájomné sme nezaplatili ani do konca roka 2020, to znamená, že teraz v Daňovom priznaní za 2020 riešime dodanenie záväzkov, nakoľko sú viac ako 360 dní po splatnosti.

Avšak nemôžeme duplicitne dodaniť základ 1000 €, máme teda dodaniť iba DPH tých 200 € v tomto roku 20%, a za predpokladu, že nebude vôbec uhradené tak v 2021 50% a v 2022 100%?

Odpoveď:

Dodanie záväzkov je správne, nakoľko záväzok nebol zaplatený v lehote a je po lehote splatnosti viac ako 360 dní – pripočítateľná položka z neuhradeného záväzku 20 %. N základe uvedeného zvýšite len základ dane podľa príkladu v rámci pripočítateľných…