Fakturácia za poskytované služby z pohľadu zákona o DPH v roku 2018

2018.07.2.3 Fakturácia za poskytované služby z pohľadu zákona o DPH v roku 2018

Ing. Ivana Glazelová

Poskytujeme službu (IT služby), ktoré náš zamestnanec poskytuje v rámci skupiny aj iným spoločnostiam v rámci EÚ a mesačne ich fakturujeme našej centrále, ktorá sídli v Írsku. Fakturujeme ich po uplynutí mesiaca s dátumom zdaniteľného plnenia nasledujúceho mesiaca (napr. služba za január 2018 má zdaniteľné plnenie február 2018), pretože vždy vychádzame z reálnych nákladov - cestovné náklady, telefón, internet, natankované PHM, prípadne letenky atď.

Moja otázka je, či je potrebné dať dátum zdaniteľného plnenia mesiaca, kedy sa služba vykoná a pritom podávať dodatočné daň. priznanie k DPH a dodatočný súhrnný výkaz za predchádzajúci mesiac, alebo služby v rámci EÚ je možné fakturovať v nasledujúcom mesiaci za predošlé obdobie a vykazovať ich v daňových priznaniach,…