Prenos daňovej povinnosti v roku 2017

2017.06.2.3 Prenos daňovej povinnosti v roku 2017

Ing. Beáta Jarošová PhD.

Naša spoločnosť vystavila FA 31.3.2017 na sumu 333 977, 50 EUR podľa § 69 ods. 12 písm. j) ZDPH (prenos daňovej povinnosti pri vrtných prácach) a odoslali sme ju doporučene 13.4.2017, DP DPH sme podali 19.4.2017, táto faktúra nám bola vrátená poštou 22.4.2017 bez akéhokoľvek telefonického upozornenia - ako neuznaná a požadujú od nás vystavenie storno faktúry. Boli sme ochotní urobiť dobropis k faktúre, ten však odmietajú, že účtovať nebudú ani našu vyšlú faktúru ani dobropis. Ako sa máme postupovať?

Podstatné je, či práce predstavované faktúrou boli poskytnuté, teda či došlo k dodaniu služby podľa § 19 ods. 2 ZDPH. Dňom dodania služby – ukončenia prác, vznikla daňová povinnosť a dodávateľ bol povinný vyhotoviť faktúru do 15 dní podľa § 73 ods. 1 písm. a) ZDPH – v danom prípade ide o faktúru s prenosom daňovej povinnosti…