Účtovanie prenájmu motorového vozidla a súvisiacich licenčných poplatkov v roku 2018

2018.19.2.1 Účtovanie prenájmu motorového vozidla a súvisiacich licenčných poplatkov v roku 2018

Ing. Ailina Hanková

V roku 2017 a 2018 sme dali do prenájmu nákladné motorové vozidlo do Českej republiky. Mesačne sme účtovali prenájom na základe zmluvy o prenájme dopravného prostriedku podľa § 15 ods. 1 ZDPH - prenesenie daňovej povinnosti do ČR.

Česká firma nám pravidelne uhrádza faktúry no o 10 % menej, nakoľko týchto 10 % uhrádza Finančnému úradu v Českej republike. Finančný úrad nám posiela potvrdenia o zrazení dane - licenčné poplatky priemyslové podľa § 22 ods. 1 písm. g) bod 1.

V roku 2017 a 2018 účtujeme celý prenájom na 602, čiže celý prenájom sme zdanili, ale nevieme čo ďalej s licenčnými poplatkami a taktiež účet 311 je nevysporiadaný - prosíme o radu pri účtovaní.

Licenčné poplatky sú príjmom, ktorý je v prípade podmienok Slovenskej…