Zlepšenie investičného prostredia od 1. 1. 2024

2023.08.1.2 Zlepšenie investičného prostredia od 1. 1. 2024

Ing. Lucia Sandtner, PhD.

Investičné sporenie s novými pravidlami

Novoprijatá novela zákona o dani z príjmov (s účinnosťou od 1. 1. 2024) zdvojnásobí aj maximálnu výšku prostriedkov, ktorú možno v rámci dlhodobého investičného sporenia investovať za jeden kalendárny rok. Maximálna suma, ktorú bude môcť klient vložiť ročne, aby získal oslobodenie od dane, bude po novom 6 000 € (namiesto pôvodných 3 000 €), čo predstavuje 500 € mesačne.

Okruh investorov, ktorí majú možnosť investovať do alternatívnych investičných fondov, sa novelou rozšíri, a zvýši sa aj maximálny podiel majetku, ktorý tieto fondy môžu mať od kvalifikovaných investorov. Doterajší limit vo výške 20 % sa zvýši na 30 %.

Ak napríklad investor kúpil slovenský podielový fond, tak musel zisk z neho zdaniť zrážkovou daňou vo výške 19 %. Nebolo podstatné, ako…