dnes je 16.12.2019
Input:

DPH a fakturace služeb ze Slovenska

29.11.2019, , Zdroj: Verlag Dashöfer

2019.2200.14 DPH a fakturace služeb ze Slovenska

Ing. Zdeněk Kuneš

Informácie platné podľa legislatívy v ČR!


Prosím o radu ohledně vyúčtování fa za službu ze Slovenska od plátců DPH na Slovensku. Fakturu nám poslali až v měsíci září s datem vystavení 17. 6., DUZP také 17. 6. Na tuto fakturu dělám samozdanění 21 % vždy k datu DUZP, tedy vystavím fakturu, jde to do řádku číslo 5 daňového přiznání. Zatím se nám nestalo, že by poslali fa pozdě. Řeším, k jakému datu mám použít kurzový přepočet z EUR na CZK. K datu vystavení faktury 17. 6. 2019, nebo k datu obdržení 10. 9. 2019? Musím podávat dodatečné daňové přiznání za měsíc červen?

Jedná se o službu přijatou od neusazené osoby, u které je plátce povinen podle § 24 ZDPH přiznat daň dnem poskytnutí této služby. Kurz použije plátce podle § 4 odst. 5 ZDPH také k datu poskytnutí služby.

Pokud v daném případě má plátce při přijetí služby od neusazené osoby nárok na odpočet daně v plné výši, dodatečné daňové přiznání nepodává, přijaté zdanitelné plnění uvede v řádném daňovém přiznání, v tomto případě za zdaňovací období září 2019.